Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op deelprogrammaniveau toegelicht.
Financieel overzicht lasten en baten
04.3 | Algemene inkomsten en post onvoorzien | |||||
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2025 | Verschil | ||
(Bedragen x 1.000 euro) | ||||||
Lasten | 9.772 | 3.607 | 6.658 | -3.051 | ||
Baten | 919.616 | 988.615 | 1.000.935 | 12.320 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | -909.844 | -985.008 | -994.276 | 9.269 | ||
Reserve mutaties | |||||
Totaal toevoegingen | 0 | 0 | 5.540 | -5.540 | |
Totaal onttrekkingen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | -909.844 | -985.008 | -988.737 | 3.729 |
Financiële toelichting
4.3: Algemene inkomsten en post onvoorzien | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Gemeentefonds | 0 | 9.569 |
Het resultaat van 9,6 miljoen euro op het gemeentefonds is een brutoresultaat. Ter waarde van 5,5 miljoen euro wordt een aantal ontvangsten uit de decembercirculaire 2025 verrekend met de reserve budgetoverheveling, waarmee deze middelen beschikbaar blijven voor de begroting 2026. Daarna resteert er een positief nettoresultaat van 4,0 miljoen euro. Van het positieve resultaat van 4,0 miljoen euro op het gemeentefonds wordt 0,2 miljoen euro verklaard door een voordelige bijstelling van de algemene uitkering, 0,7 miljoen euro door een actualisatie van maatstaven en voor 3,1 miljoen euro door mutaties die niet meer met het inhoudelijk programma verrekend konden worden. | ||
Treasury | -3.239 | 1.359 |
Er is per saldo in 2025 voor 9 miljoen euro minder aan rentelasten betaald. Dit is met name veroorzaakt doordat er veel minder leningen zijn aangetrokken dan verwacht, in verband met de hogere (tijdelijke) beschikbaarheid van vooruit ontvangen subsidies, doel- en decentralisatie-uitkeringen als financieringsmiddel. Op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording moest er op basis van de na afloop van het jaar verrichte nacalculatie van de rekenrente (ROP) een correctieboeking plaatsvinden, waarmee het voordeel voor een bedrag van 3,9 miljoen euro is verplaatst van treasury naar de diverse deelprogramma’s en de grondexploitaties. Het verschil dat in dit deelprogramma resteert is 5,1 miljoen euro. | ||
Deelnemingen/dividend | 7 | 1.236 |
De meevaller van 1,2 miljoen euro komt door een hoger dan verwacht dividend van Enexis. | ||
Logiesbelasting | 0 | 191 |
De realisatie oninbaarheid op de logiesbelasting laat zien dat er dit jaar geen forse tegenvallers zijn zoals de jaren ervoor nog het geval was. Het structurele deel van deze meevaller bedraagt 95 duizend euro en het restant is incidenteel. | ||
Reclamebelasting | 0 | -44 |
De lagere opbrengst heffingsjaar 2024 kwam door de complexe verordening en snelle invoering. In onduidelijke gevallen is gekozen voor zorgvuldigheid en gelijke behandeling, wat de opbrengst heeft gedrukt. Voor heffingsjaar 2025 is het proces verbeterd, waardoor er meer opbrengsten worden geprognosticeerd. We ontvangen de baten in het jaar ná het heffingsjaar. Voor meer informatie over belastinginkomsten, zie de tabel met relevante ontwikkelingen bij deelprogramma 4.3. | ||
Belastingen overige ontwikkelingen | 29 | 9 |
De overige ontwikkelingen met kleine budgettaire gevolgen bij de belastingen tellen per saldo op tot een voordeel van 38 duizend euro. | ||
Post onvoorzien | 152 | 0 |
De post onvoorzien is niet gebruikt en valt vrij. |
Reservemutaties | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Reserve toevoeging | -5.540 | 0 |
In 2025 ontvangen en niet bestede middelen vanuit de decembercirculaire gemeentefonds 2025 zijn reeds toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. In de financiële verordening 2025 heeft de raad het college mandaat gegeven om dit bij de jaarrekening uit te voeren, zonder dat hier een separaat raadsbesluit aan ten grondslag ligt. Hierdoor ontstaat een afwijking bij de reservemutaties. Deze afwijkingen blijven zichtbaar bij de deelprogramma's waar ze zich voordoen en worden daar toegelicht voor zover baten of lasten materieel afwijken. Het gaat bij dit deelprogramma om de volgende samenwerkingsverbanden: |
Risico's en Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de risico's en ontwikkelingen, zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing .