Financiën

Sociale Werkvoorziening

Het nadeel van 186 duizend euro op de Sociale Werkvoorziening is als volgt opgebouwd:

Doorontwikkeling iederz (lasten V 1,8 miljoen euro)
We hebben van het Rijk 1,8 miljoen euro extra middelen ontvangen voor de transformatie van iederz naar sociaal ontwikkelbedrijf. Dit betreft 1,0 miljoen euro via de meicirculaire 2024 en daarnaast 0,8 miljoen euro via de meicirculaire 2025 voor infrastructuur sociaal ontwikkelbedrijf inclusief opslag voor extra banen. Het plan van aanpak en de plannen voor besteding zijn nog in ontwikkeling en hebben nog niet tot uitgaven geleid. In 2025 hebben we daardoor 1,8 miljoen euro lagere lasten dan begroot.      

Personeelskosten Sociale Werkvoorziening (SW) en Nieuw Beschut (NB) (lasten V 3 miljoen euro, baten N 2,6 miljoen euro)
De ontvangst van loonkostensubsidie is verwerkt als last, maar ten onrechte begroot als bate. Hierdoor is een verschuiving van 2,5 miljoen euro ontstaan tussen baten en lasten (technische afwijking). Per saldo resteert 114 duizend euro nadeel omdat de aantallen Nieuw Beschut iets achterblijven.
Daarnaast hebben we een voordeel van 550 duizend euro in de lasten door de ontvangst van extra middelen via de septembercirculaire 2025. Het betreft middelen die het Rijk van 2025-2027 toevoegt aan de rijksbijdrage beschut werk om de werking van loonkostensubsidie te verbeteren.

Voorziening Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) en spaarverlof (lasten N 2,8 miljoen euro)
Als gevolg van aanscherping van regelgeving BBV moeten we voor de doelgroep SW een voorziening vormen voor de Regeling Vervroegde Uittreding en voor spaarverlof, in totaal 2,8 miljoen euro. Deze lasten waren in de begroting niet voorzien.

Overig (lasten V 143 duizend euro, baten V 271 duizend euro)
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 414 duizend euro.

Basisbanen

Het aantal actieve basisbanen per 31 december 2025 bedraagt 182 in plaats van het begrote aantal van 240. We hebben daardoor 1,2 miljoen euro lagere loonkosten en 189 duizend euro minder ambtelijke kosten en begeleidingskosten. Verder waren externe dekkingsbronnen ten onrechte begroot als bate en zijn ze gerealiseerd als lastenverlaging. Hierdoor zijn lasten en baten beide 0,5 miljoen euro lager dan begroot (technische afwijking). Daarnaast hebben we lagere lasten door een niet begrote compensatie vanuit de No-risk polis (177 duizend euro) en de ontvangst van SPUK middelen (60 duizend euro).
Bij de baten hebben we een nadeel van 600 duizend euro doordat we minder loonkostensubsidie (LKS) ontvangen als gevolg van het kleinere aantal basisbanen en doordat het gemiddelde LKS percentage 5% lager is dan begroot.

Schuldhulpverlening - incidentele middelen

Per eind 2025 is 0,8 miljoen euro van het Uitvoeringsplan Schuldhulpverlening 2024 2025 nog niet ingezet, doordat verschillende acties projectmatig doorlopen tot en met 2026. Daarnaast hebben wij via de meicirculaire 2025 een bedrag van 415 duizend euro van het Rijk ontvangen voor vroegsignalering (onderdeel van het IBO maatregelenpakket). Ook deze middelen zijn in 2025 nog niet benut.

Schuldhulpverlening - uitvoeringskosten

We hebben 0,7 miljoen euro lagere uitvoeringskosten. Dit komt met name door vacatureruimte en doordat de middelen die beschikbaar zijn voor de uitvoering van projecten niet zijn ingezet.
Daarnaast hebben we minder opbrengsten van buitengemeenten door beëindiging van dossiers, door een kleiner aantal aanmeldingen en door de inzet op saneringskredieten.

Loonkostensubsidie

We hebben hogere baten dan begroot doordat het definitieve budget loonkostensubsidie (LKS) 2025 door het Rijk is verhoogd met 587 duizend euro. Daarnaast zijn de lasten 1,1 miljoen euro lager doordat we minder LKS inzetten dan begroot. Dit komt onder meer doordat de realisatie van basisbanen en afspraakbanen achter blijft ten opzichte van de begroting. Daarnaast valt de algehele stijging in 2025 ten opzichte van 2024 lager uit dan wat wij hadden verwacht op basis van de stijging van 2023 naar 2024.

Participatiewet in balans

Vanuit de septembercirculaire 2025 hebben wij van het Rijk 818 duizend euro ontvangen in 2025 voor implementatie van de Participatiewet in balans. Wij hebben hiervoor in 2025 geen uitgaven.

Afspraakbanen

We hebben een voordeel van 265 duizend euro op personeelskosten doordat we vanuit Werk In Zicht een hogere vergoeding hebben ontvangen dan begroot. Verder hebben we minder externe jobcoaching ingezet omdat de groei van afspraakbanen minder hard gaat dan begroot (voordeel 296 duizend euro). Daar tegenover staat een nadeel van 121 duizend euro vanwege licentiekosten voor loonwaardemetingen.

Uitvoeringskosten beleidsontwikkeling

In 2025 hebben we meer uitvoeringskosten ten laste van rijksregelingen en subsidies kunnen brengen dan verwacht. Door de kostenverdeling realiseren we binnen dit deelprogramma een voordeel van 339 duizend euro.

Werk- en Ontwikkelprogramma

Door diverse oorzaken hebben we een voordeel van 344 duizend euro op het werk- & ontwikkelprogramma. Onder meer hebben we lagere lasten voor jobcoaches, intensieve dienstverlening en gebiedsverbinders. De gebiedsverbinders hebben deels al de overstap naar andere functies gemaakt en hun werkzaamheden worden binnen de gebieden opgepakt. Het voordeel bij de baten betreft een vergoeding van het UWV voor het talentperron.

Werk in Zicht

We hebben op Werk in Zicht per saldo een positief resultaat van 344 duizend euro. Dit is het gevolg van diverse afwijkingen op baten en lasten van enkele projecten waaronder Groen Licht, Regionaal Werkcentrum en projecten gefinancierd vanuit Nij Begun.

BUIG

We hebben hogere baten doordat het definitieve BUIG budget 2025 12,0 miljoen euro hoger is uitgekomen dan begroot. Deze verhoging is vrijwel geheel het gevolg van compensatie door het Rijk van nominale ontwikkelingen in 2025. Bij voortgangsrapportage 2025-2 heeft uw raad besloten het verwachte resultaat aan de algemene egalisatiereserve toe te voegen. Hierdoor werd het voordeel op de baten met 3,8 miljoen euro verlaagd en het voordeel op de lasten met 1,0 miljoen euro. Daarnaast zijn er bij verschillende regelingen 0,4 miljoen euro lagere baten gerealiseerd dan begroot. Per saldo resteert daarom bij de jaarrekening een voordeel van 7,8 miljoen euro tussen begrote en gerealiseerde baten.  
De bijstandsuitgaven zijn per saldo 5,6 miljoen euro hoger dan begroot in 2025, met name als gevolg van de nominale stijging van de uitgaven.

Studietoeslag

Studenten die door een medische beperking niet kunnen werken naast hun studie kunnen studietoeslag aanvragen. In 2025 hebben wij op deze regeling een tekort van 1,3 miljoen euro. Dit komt door een toename van het aantal verstrekkingen per maand (nadeel 0,8 miljoen euro) en van het gebruik met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2022 (nadeel 0,5 miljoen euro).

Wet Kinderopvang Sociaal Medische Indicatie

In 2025 zijn de lasten 537 duizend euro hoger dan begroot. Dit is het gevolg van langduriger behandeltrajecten als gevolg van complexe problematiek in gezinnen, langere GGZ-wachtlijsten en prijsstijgingen in de kinderopvang.

Kindertoeslagenaffaire

Alle kosten die wij maken voor het uitvoeren van de kindertoeslagenaffaire (zorg, verstrekkingen en uitvoeringskosten) worden volledig gedekt door het Rijk. De ontvangen bijdrage en bijbehorende lasten vormen een afwijking ten opzichte van de begroting, per saldo is dit resultaatneutraal.  

ESF

Om een sluitende begroting te krijgen hebben we in 2025 een opname uit de ESF reserve begroot. Door het gerealiseerde ESF resultaat in 2025 is deze mutatie niet nodig en verwerken we deze bate niet, dit geeft een nadeel van 576 duizend euro. We realiseren daarentegen een voordeel van 68 duizend euro (bate) doordat het ESF resultaat hoger was dan begroot.

Bijzondere Bijstand

We hebben nadelen op verstrekkingen (257 duizend euro hogere lasten, 119 duizend euro hogere baten) en op de maaltijdvoorziening (171 duizend euro hogere lasten).
De hogere lasten voor verstrekkingen betreffen hogere uitgaven voor aanvullende bijstand onder de 21 (door toename van het aantal minderjarige asielzoekers) en door een groter beroep op de regelingen witgoed en medisch (mondzorg). Het aantal aanvragen stijgt onder meer doordat we de diverse maatregelen en regelingen beter onder de aandacht van de inwoners hebben gebracht. De hogere baten bij verstrekkingen betreffen ontvangsten leenbijstand.
Voor de maaltijdvoorziening hadden we meer uitgaven dan begroot doordat de prijzen voor maaltijden zijn gestegen.

Overig

Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 661 duizend euro.

Omschrijving samenwerkingsverband