Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op deelprogrammaniveau toegelicht.
Financieel overzicht lasten en baten
03.4 | Sport en bewegen | |||||
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2025 | Verschil | ||
(Bedragen x 1.000 euro) | ||||||
Lasten | 41.940 | 44.216 | 40.479 | 3.737 | ||
Baten | 11.940 | 12.039 | 12.929 | 890 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | 30.001 | 32.177 | 27.550 | 4.627 | ||
Reserve mutaties | |||||
Totaal toevoegingen | 0 | 82 | 82 | 0 | |
Totaal onttrekkingen | 58 | 268 | 268 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | 29.942 | 31.991 | 27.364 | 4.627 |
Financiële toelichting
3.4: Sport en bewegen | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Plankosten Kardinge | 2.249 | 0 |
Sinds 2023 hanteren wij de strategische investeringsagenda (SIA) waar het project Kardinge deel van uitmaakt. In 2025 is hiervoor 2,7 miljoen euro beschikbaar gesteld. We zijn minder ver met de planvorming dan dat we eerder hadden ingeschat, daardoor hebben we het beschikbare budget niet volledig kunnen besteden. Van de beschikbare middelen resteert in 2025 2,2 miljoen euro. | ||
Onderhoud zwembad Scharlakenhof | 478 | 0 |
Bij de begroting 2025 heeft uw raad 500 duizend euro beschikbaar gesteld voor het noodzakelijke onderhoud aan het zwembad Scharlakenhof. Het vinden en contracteren van aannemers duurde langer dan gepland. De opdrachtverplichtingen zijn inmiddels voor het volledige bedrag aangegaan maar de uitvoering vindt grotendeels plaats in 2026. Hierdoor hebben we in 2025 lagere lasten dan begroot. | ||
Stelpost kapitaallasten | 338 | 0 |
We hebben een separaat budget voor vervangingsinvesteringen (kapitaallasten). Door fluctuaties in vervangingen hebben we hierop incidenteel vrijval. De vrijval Kardinge is grotendeels ingezet voor het onderhoudsprogramma Sportcentrum Kardinge. | ||
Energie | 256 | 0 |
De biomassa-installatie is buiten gebruik gesteld, daarom kopen we geen brandstof (houtsnippers) meer in. Dit geeft een voordeel van 127 duizend euro. Daarnaast hebben we 129 duizend euro voordeel omdat prijsstijgingen van energie lager uitvallen dan begroot. | ||
Masterplan (door)ontwikkeling sportvoorzieningen | 151 | 0 |
Voor het SIA masterplan sportvoorzieningen was in 2025 220 duizend euro beschikbaar. Voor een deel van dit bedrag zijn we verplichtingen aangegaan die pas in 2026 tot uitgaven leiden. In 2025 geeft dit een voordeel van 151 duizend euro. | ||
SPUK Sport (BTW) | 0 | 797 |
Vanuit de SPUK Sport (compensatie subsidie voor verminderde aftrek BTW in de sport) hebben we meer baten dan begroot. Dit komt enerzijds doordat we de baten conservatief hebben begroot vanwege het plafond op deze regeling. Anderzijds hadden we in 2025 incidenteel extra uitgaven voor onderhoud, hierdoor verwachten wij een hogere compensatie dan begroot. | ||
Overig | 265 | 93 |
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 358 duizend euro. |
Risico's en Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de risico's en ontwikkelingen, zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing .