Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op deelprogrammaniveau toegelicht.
Financieel overzicht lasten en baten
03.5 | Cultuur en evenementen | |||||
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2025 | Verschil | ||
(Bedragen x 1.000 euro) | ||||||
Lasten | 69.899 | 75.437 | 74.723 | 714 | ||
Baten | 18.517 | 21.819 | 22.619 | 800 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | 51.383 | 53.618 | 52.104 | 1.515 | ||
Reserve mutaties | |||||
Totaal toevoegingen | 1.131 | 2.046 | 2.046 | 0 | |
Totaal onttrekkingen | 1.256 | 1.256 | 1.256 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | 51.257 | 54.408 | 52.894 | 1.514 |
Financiële toelichting
3.5: Cultuur en evenementen | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Stadsschouwburg en Oosterpoort (SPOT) | -912 | 470 |
Hoewel de omzet van SPOT jaarlijks groeit, staat de begroting onder druk door sterk stijgende kosten die niet volledig goed gemaakt worden door een evenredige stijging van de inkomsten. Het aantal events is gestegen en dit heeft geresulteerd in een meeropbrengst van 470 duizend euro, echter staat hiertegenover een extra kostenstijging van 912 duizend euro. Deze stijging heeft voor 215 duizend euro te maken met annuleringen en een grote zaalblokkade, verder stegen de programmeringskosten en levert de wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) extra personele kosten op. | ||
Onvoorzien onderhoud en schoonmaak | -311 | 0 |
Onvoorzien onderhoud is de laatste jaren erg gestegen als gevolg van de langere instandhouding van De Oosterpoort (tgv uitstel nieuwbouw). Daarnaast zijn de kosten voor schoonmaak en changeren gestegen als gevolg van een nieuwe CAO. Dit levert in 2025 per saldo een nadeel op van 311 duizend euro. | ||
Plankosten culturele instellingen | 606 | 7 |
Sinds 2023 hanteren wij de strategische investeringsagenda (SIA) waarvan de projecten het nieuwe muziekcentrum, nieuwbouw Martiniplaza en Museum aan de Aa deel uitmaken. In 2025 is hiervoor aan plankosten 1,2 miljoen euro beschikbaar gesteld. Hiervan is in 2025 0,6 miljoen euro niet besteed. De omvang van de investeringsopgave binnen de SIA en het knellende financiële perspectief noodzaakt ons om een brede afweging te maken. Dit zorgt er onder meer voor dat de uitwerking van de plannen voor het nieuwe muziekcentrum en Martiniplaza langer duren. | ||
Forum | 515 | 0 |
Forum Groningen ontvangt jaarlijks een subsidie op basis van de kadernota Cultuur 2021–2028. In 2025 bedroeg de subsidie 10,9 miljoen euro. Over 2025 heeft Forum een positief exploitatieresultaat gemeld. Het deel dat aan de gemeentelijke subsidie toe te rekenen is, vloeit terug naar de gemeente. Hierdoor hebben wij een voordeel van 515 duizend euro. | ||
Uitvoeringskosten | 354 | 0 |
In 2025 hebben we meer uitvoeringskosten ten laste van rijksregelingen en subsidies kunnen brengen dan verwacht. Door de kostenverdeling realiseren we op dit deelprogramma 354 duizend euro lagere lasten. | ||
Transitiefonds gesubsidieerde instellingen | 310 | 0 |
In de begroting 2025 is incidenteel 1,5 miljoen euro opgenomen voor knelpunten in de exploitatie van gesubsidieerde instellingen die op korte termijn hun activiteiten niet binnen de gestelde financiële kaders kunnen bijstellen. Dit bedrag is in de begroting verdeeld over de deelprogramma's 3.3 (750 duizend euro) en 3.5 (750 duizend euro). Op basis van het afwegingskader hebben we in 2025 440 duizend euro ingezet binnen deelprogramma 3.5. De resterende incidentele middelen zetten we, conform het kader resultaatbepaling en resultaatbestemming, in 2026 in. | ||
Overig | 152 | 323 |
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 475 duizend euro. |
Risico's en Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de risico's en ontwikkelingen, zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing .