Financiën
In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op deelprogrammaniveau toegelicht.
Financieel overzicht lasten en baten
03.2 | Onderwijs | |||||
Omschrijving | Primitieve begroting | Actuele begroting | Rekening 2025 | Verschil | ||
(Bedragen x 1.000 euro) | ||||||
Lasten | 44.556 | 47.630 | 47.115 | 514 | ||
Baten | 16.162 | 18.527 | 19.514 | 988 | ||
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties | 28.394 | 29.103 | 27.601 | 1.502 | ||
Reserve mutaties | |||||
Totaal toevoegingen | 6.454 | 5.806 | 5.864 | -58 | |
Totaal onttrekkingen | 13.531 | 13.531 | 13.531 | 0 |
Saldo van baten en lasten na reservemutaties | 21.317 | 21.378 | 19.934 | 1.444 |
Financiële toelichting
3.2: Onderwijs | Lasten | Baten |
|---|---|---|
ROP | 576 | -43 |
Het ROP (Rente Omslag Percentage) bedroeg voor de begroting 1,7%. In 2025 zijn er minder leningen aangetrokken dan begroot, omdat we gebruik hebben kunnen maken van incidentele financiering door de inzet van vooruitontvangen subsidies en doel- en decentralisatie uitkeringen. Dit heeft een voordelig effect op de gerealiseerde rentelasten van 576 duizend euro en een nadelig effect op de doorberekende rente over reserves van 43 duizend euro. | ||
Onderwijshuisvesting | 0 | 461 |
We hebben meer inkomsten ontvangen dan we vooraf hadden begroot, doordat er nieuwe huurcontracten zijn afgesloten die nog niet in de begroting waren meegenomen. | ||
Leerlingenvervoer | 437 | 0 |
Het aantal unieke kinderen dat voor passend onderwijs afhankelijk is van leerlingenvervoer groeit al enkele jaren gestaag. Ook het aantal kilometers voor leerlingenvervoer neemt toe. Omdat de groei in 2025 kleiner was dan verwacht, hebben we 437 duizend euro niet in hoeven zetten. | ||
Specifieke uitkering Kansrijke Wijk | 439 | -439 |
Het Rijk heeft voor Kansrijke Wijk in 2025 4,7 miljoen euro beschikbaar gesteld voor een breed scala aan activiteiten. Een deel van de middelen die hiervoor binnen deelprogramma 3.2 beschikbaar waren, hebben we in 2025 nog niet besteed maar zetten we in 2026 in. Hierdoor hebben we in 2025 439 duizend euro lagere lasten en baten (per saldo neutraal). | ||
DU Jeugd | -554 | 0 |
Met ingang van 2025 is de Decentrale Uitkering (DU) Jeugd in het gemeentefonds vervallen. Deze middelen worden via een specifieke uitkering (SPUK) toegevoegd aan het budget van de contactgemeente voor het regionale programma voortijdig schoolverlaten. Door de uitname uit het gemeentefonds is het budget van de gemeente Groningen gekort met 554 duizend euro. Dit leidt tot een tekort. | ||
Specifieke uitkering RMC en VSV | -577 | 577 |
Het Rijk heeft voor RMC en VSV in 2025 2,1 miljoen euro beschikbaar gesteld. Een deel van deze middelen hebben wij opgenomen in de begroting. Omdat wij meer hebben ingezet dan verwacht, hebben wij 577 duizend euro meer lasten en baten gerealiseerd dan begroot (per saldo neutraal). Het gedeelte van de regeling wat in 2025 nog niet is besteed, wordt in 2026 ingezet. | ||
Nieuwkomersonderwijs | -136 | 463 |
Halverwege 2025 hebben we OHBA middelen ontvangen (middelen uit de Regeling Onderwijshuisvestingsbudgetten Basisonderwijs Asielzoekers). Omdat we de middelen later hebben ontvangen hebben wij deze in 2025 niet volledig kunnen inzetten. De ontvangst en de bijbehorende lasten zijn niet in de begroting opgenomen en geven daardoor een afwijking ten opzichte van de begroting, per saldo een voordeel van 327 duizend euro. | ||
Overig | 329 | -31 |
Overige verschillen tellen op tot een voordeel van 298 duizend euro. |
Reservemutaties | Lasten | Baten |
|---|---|---|
Reserve toevoeging | -58 | 0 |
Resultaten op samenwerkingsverbanden zijn reeds toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. In de financiële verordening 2024 heeft de raad het college mandaat gegeven om dit bij de jaarrekening uit te voeren, zonder dat hier een separaat raadsbesluit aan ten grondslag ligt. Hierdoor ontstaat een afwijking bij de reservemutaties. Deze afwijkingen blijven zichtbaar bij de deelprogramma's waar ze zich voordoen en worden daar toegelicht. Het gaat bij dit deelprogramma om de volgende samenwerkingsverbanden: |
Omschrijving samenwerkingsverband | Resultaat 2025 (x 1.000 euro) |
|---|---|
Laaggeletterdheid | 58 |
Risico's en Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de risico's en ontwikkelingen, zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing .