Deelprogramma 1.1: Economie en werkgelegenheid | Financiën

Financiën

In dit onderdeel geven wij per deelprogramma een toelichting op de afwijking in de baten en de lasten > 500 duizend euro. Is de totale afwijking op het deelprogramma niveau op de baten en/of de lasten > 500 duizend euro, dan worden de afwijkingen die hieraan ten grondslag liggen op deelprogrammaniveau toegelicht.

Financieel overzicht lasten en baten

01.1	Economie en werkgelegenheid
Omschrijving		Primitieve begroting	Actuele begroting	Rekening 2025	Verschil
(Bedragen x 1.000 euro)
Lasten		45.925	66.654	64.602	2.052
Baten		8.918	11.572	14.411	2.839
Saldo van baten en lasten voor reservemutaties		37.007	55.082	50.191	4.891

Reserve mutaties
Totaal toevoegingen	0	2.651	3.005	-354
Totaal onttrekkingen	0	21.007	21.007	0

	Saldo van baten en lasten na reservemutaties	37.007	36.726	32.189	4.537

Financiële toelichting

1.1: Economie en werkgelegenheid	Lasten	Baten
Grondzaken	-261	2.382
In 2025 bedraagt het totale jaarresultaat van het Grondbedrijf ca. 2,1 miljoen euro voordelig. De belangrijkste onderdelen van dit resultaat zijn: Actualisatie grondexploitaties (N 7,5 miljoen euro) Bij de jaarrekening worden de grondexploitaties geactualiseerd. Daarbij worden de verliesvoorzieningen aangepast (N 1,9 miljoen euro) en winstnemingen conform de POC-methode genomen (N 5,6 miljoen euro). Dit nadeel bevat een tweetal winstnemingen die zijn teruggedraaid in verband met gewijzigde BBV-regelgeving, namelijk dat - als risicobeperkende maatregel - bij grondexploitaties met een looptijd langer dan 10 jaar geen tussentijdse winst genomen mag worden. Dit betreft eerder genomen winsten bij de grondexploitaties Zernike (N 3,6 miljoen euro) en Westpoort fase I (N 1,9 miljoen euro). Aanpassing verliesvoorzieningen gemeentelijk bezit (V 1,1 miljoen euro) Naar aanleiding van taxaties worden de verliesvoorzieningen behorende bij de activa van het gemeentelijk bezit aangepast. Dit betreft met name een hogere waardering van Agrarische gronden, waardoor de verliesvoorziening verlaagd kon worden. Daarnaast hebben we - volgens BBV-regelgeving - voor de jaarschijf 2020 een aantal verliesvoorzieningen getroffen van plankostenkredieten waarvan nog geen grondexploitatie is gestart en waarbij de looptijd langer is dan 5 jaar. Resultaat erfpachten, tuingronden en exploitatie strategisch bezit (V 8,0 miljoen euro) Dit resultaat is onder andere ontstaan door verkoop van erfpachten, tuingronden en verhuuropbrengsten van het strategisch bezit. Daarnaast heeft de raad op 18 februari 2026 besloten de totale kosten van het achterstallig onderhoud van de EMG-gebouwen op 2 miljoen euro vast te stellen. Hiervoor is een voorziening getroffen ten laste van de exploitatie in 2025, conform BBV- regelgeving. Groninger Ontwikkelbedrijf (V 0,5 miljoen euro) In de begroting 2025 is 500 duizend euro beschikbaar gesteld voor de organisatie van het Groninger Ontwikkelbedrijf om meer publieke regie op de vastgoedmarkt te kunnen voeren. Op basis van de uitwerking van een werkplan kan worden bepaald wat hiervoor nodig is in de volgende jaren en welke dekkingsmogelijkheden beschikbaar zijn. Het onderzoek en de uitwerking van dit werkplan vergde meer tijd waardoor de afronding pas in 2026 heeft plaatsgevonden en de beschikbare middelen grotendeels niet zijn besteed in 2025.
Suikerzijde	892	211
Op 21 december 2022 heeft de raad de gebiedsbegroting De Suikerzijde vastgesteld. Gedurende de exploitatieperiode van de gebiedsbegroting kan incidenteel vrijval van financiële middelen plaatsvinden. Eind 2025 bedraagt deze incidentele vrijval ca. 1,1 miljoen euro. Deze middelen blijven beschikbaar binnen de gebiedsbegroting van de Suikerzijde.
Erfgoed Deal	679	0
In de Erfgoed Deal slaan 15 partijen - zowel overheid als maatschappelijke organisaties - de handen ineen om samen te werken aan een waardevolle leefomgeving. Het gezamenlijke doel is om de relatie tussen erfgoed en de inrichting van de leefomgeving te versterken. Via de decembercirculaire 2024 hebben wij incidenteel 679 duizend euro ontvangen voor het project Buurtschap Hooge Hunze. In 2025 zijn deze middelen niet besteed omdat de planontwikkeling van het project nog niet in het stadium is dat met aanleg van de Hunze kan worden gestart. Het onderzoek naar de (verkeers)technische en financiële haalbaarheid van de plannen is nog niet afgerond. Hiervoor is overeenstemming nodig tussen betrokken partijen (corporatie en ontwikkelaar) over het concept-stedenbouwkundig plan en de haalbaarheid ervan.
Kapitaallasten	630	0
Enerzijds is er een voordeel van ca. 0,3 miljoen euro op de kapitaallasten door een nacalculatie van het rente omslag percentage. Ook is er sprake van gedeeltelijke vrijval op het kapitaallastenbudget. Dit wordt veroorzaakt doordat een deel van de betreffende activa nog niet waren voltooid per januari 2025. Hierdoor treden lagere kapitaallasten op van ca. 0,3 miljoen euro.
Overige	112	246
De overige afwijkingen tellen op tot een voordeel van 358 duizend euro.

Reservemutaties	Lasten	Baten
Reserve toevoeging	-354	0
Resultaten op samenwerkingsverbanden zijn reeds toegevoegd aan de reserve budgetoverheveling. In de financiële verordening 2025 heeft de raad het college mandaat gegeven om dit bij de jaarrekening uit te voeren, zonder dat hier een separaat raadsbesluit aan ten grondslag ligt. Hierdoor ontstaat een afwijking bij de reservemutaties. Deze afwijkingen blijven zichtbaar bij de deelprogramma's waar ze zich voordoen en worden daar toegelicht voor zover baten of lasten materieel afwijken. Het gaat bij dit deelprogramma om de volgende samenwerkingsverbanden:

Omschrijving samenwerkingsverband	Resultaat 2025 (x 1.000 euro)
Akkoord van Groningen	354

Risico's en Ontwikkelingen
Voor een totaal overzicht van de risico's en ontwikkelingen, zie Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing .