Benodigde weerstandsvermogen
Het benodigde weerstandsvermogen wordt bepaald op basis van een inschatting van de risico’s die de gemeente loopt. Veruit het grootste risico ligt bij de gemeentelijke grondexploitaties en Meerstad. Dit risico bepaalt in 2026 43% van het benodigd weerstandsvermogen. Met nieuwe projecten waarover nog geen (uitvoerings)besluit is genomen houden we nog geen rekening. Pas wanneer er zekerheid is over de uitvoering, maken we een inschatting van het risico en houden we er rekening mee in het bepalen van het benodigd weerstandsvermogen.
Weerstandsvermogen | Rekening | Begroting | Verschil |
|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandsvermogen (A) | 189.910 | 189.862 | 49 |
Benodigde weerstandsvermogen (B) | 107.046 | 117.647 | -10.601 |
Ratio weerstandsvermogen (A/B x 100%) | 177% | 161% | |
Streefwaarde beschikbaar weerstandsvermogen, ten minste | 100% | 100% | |
Verschil tussen beschikbaar en benodigd weerstandsvermogen | 82.864 | 72.215 | 10.649 |
Verhouding reserves / benodigd weerstandsvermogen | 110% | 103% | |
Streefwaarde verhouding reserves/benodigd weerstandsvermogen, ten minste | 50% | 50% | |
Reserves in het weerstandsvermogen | 118.088 | 120.640 | -2.552 |
De risico’s zijn geïnventariseerd en de financiële omvang ervan (in euro’s) is geschat. Door de risicoweging te combineren met de kans dat het risico zich voordoet, ontstaat het geschatte risicobedrag. Wanneer bij het bepalen van het risicobedrag al rekening is gehouden met de kans van voordoen, wordt de uitkomst voor 100% meegenomen. De risico’s van de grondexploitaties berekenen we volgens de risicoboxenmethode en nemen we integraal op in het benodigde weerstandsvermogen. Omdat de kans klein is dat als de risico’s zich daadwerkelijk voordoen, dit allemaal tegelijkertijd gebeurt, corrigeren we de totaaltelling met een waarschijnlijkheidsfactor van 90%.
Benodigd weerstandsvermogen 2026 (jaarrekening 2025) | Incidenteel | Structureel |
|---|---|---|
1. Uitleg- en binnenstedelijke ontwikkelingslocaties (grondzaken/grondexploitaties) | 51.300 | |
2. Gemeentelijk aandeel risicoproject WarmteStad BV | 20.625 | |
3. Energiepark Meerstad Noord/GEB Holding BV | 15.991 | |
4. Sociaal domein | 4.100 | |
5. Agiostorting BV Suikerzijde | 3.750 | |
6. Verstrekte leningen en garanties | 3.479 | |
7. Windmolens Roodehaan | 1.762 | |
8. Parkeerbedrijf | 0 | 853 |
9. Extra beheerkosten Biotoop, Haren | 1.250 | |
10. Bedrijfsrisico directies SPOT, Sport050 en zakelijke dienstverlening Stadsbeheer | 1.019 | |
11. Klimaatrisico | 825 | |
12. Overige risico's | 2.087 | 2.551 |
Totale risico's | 100.244 | 9.348 |
Structureel maal factor 2 | 18.696 | |
Waarschijnlijkheidsfactor 90% | 90.220 | 16.826 |
Benodigd weerstandsvermogen | 107.046 | |
Beschikbaar weerstandsvermogen | 189.910 | |
Ratio weerstandscapaciteit | 177% |
Het benodigde weerstandsvermogen in 2026 is 107 miljoen euro. Dit is 10,6 miljoen euro lager ten opzichte van de begroting 2026.
De grootste afwijkingen zijn:
- afname van het risico uitleg- en binnenstedelijke ontwikkelingslocaties (grondzaken/grondexploitaties) enerzijds een verlaging van het risico met 25 miljoen euro als gevolg van voorstel voor de administratieve verwerving van de gronden Meerstad Noord en het investeringsbesluit voor het energiepark Meerstad Noord en anderzijds een verhoging van het risico met 15 miljoen euro als gevolg van het raadsvoorstel (50992-2026) van maart 2026 met betrekking tot de vaststelling van de grondexploitatie De Nieuwe Held;
- toename van het risico energiepark Meerstad Noord als gevolg van het raadsbesluit van 17 december 2025. Het totale risico is toegenomen tot afgerond 64 miljoen met een kans van 25%, , derhalve een risicobedrag van 16 miljoen euro;
- afname van het risico sociaal domein in 2026 met 5,9 miljoen euro doordat op basis van de ervaringscijfers en conform het advies van de commissie van Ark in de meerjarenraming jeugd al rekening is gehouden met een volumestijging en doordat op basis van het raadsbesluit van 12 november 2025 de reserve Jeugdzorg is ingesteld onder andere ter dekking van de volumestijging Jeugdzorg in 2026 en 2027 waardoor dit deel van het risico komt te vervallen.
De volgende risico’s zijn ten opzichte van de begroting 2026 nieuw opgenomen:
- stoppen koppelverkoop Teams;
- vernieuwen Contract M365.
Ten opzichte van de begroting 2026 zijn er geen risico’s vervallen.